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个税及企业所得税新政解读、 金融企业涉税风险防范专题研修班

发布时间:2018-09-14 浏览次数:

8月31日《个人所得税法修订草案》正式通过,此次改革开始后,随着社保入税,我国也将面临社保史上的最严征管。同时,自2018年7月1日起,企业所得税税前扣除凭证做出了多项重要规定,对企业税务风险影响重大。

面对这一系列新政策的出台,金融企业该如何正确把握改革关键点及风险?如何处理好个税和社保问题,合理进行规划?面对税务稽查又该如何应对?这将涉及到企业运营的各项业务, 尤其在税收征管体系乃至整个国家经济结构都在剧烈调整过程中,金融企业应尤为小心。

针对当前保理及租赁公司、各金融机构迫切关注的财税问题,中金金融学院特推出个税及企业所得税新政解读与金融企业涉税风险防范专题研修班课程,并邀请我国资深财税专家从金融公司当下急需了解的税务要点出发,针对新政策下的涉税风险,与参会学员共同探讨应对策略!

课程收益

 

【新政解读】精准洞悉税务新政要点,把握个税改革关键;

【风险防范】洞察社保及个税稽查形势,掌握涉税风险;

【合规筹划】全面梳理企业纳税筹划重点,做好税务管理;

【成本把控】了解企业税控盲点、合理控税,把控成本。

课程内容

 

第一部分:个税改革新政解读及税收筹划

 

一、《个人所得税法修正案》新政解读

1、明确居民定义

2、调整所得分类

3、扩大工资级距

4、增加专项扣除

5、新的个人申报纳税制度

6、新增离境税款清算

7、明确部门信息共享

8、个税反避税条款

 

二、金融企业普遍关注的个税问题及税收筹划

 

(一)、金融企业普遍关注的个税问题

1、单位发的这15种补贴/补助可不缴个税

2、关于外籍人员个人所得税若干政策问题的通知

3、工资薪金及福利费的税务处理

4、企业给员工不含税工资,代缴的税款能在企业所得税前扣除解读

5、三种不同类型餐补缴纳个税问题

6、金融企业暑期实习生及临时性用工的个税处理

7、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税

8、银行基金公司给顾客发放印有公司标志的纪念品扣缴个税

9、金融企业通讯费、公务用车补贴收入的征税规定解读

10、金融企业解除个人劳动关系取得的一次性补偿收入解读

11、创投私募合伙企业对外投资的税收政策

12、个税改革后的年终奖

(二)个税税收稽查重点及案例解析

(三)2019年社保将由税务部门征收,企业漏缴少缴无处可逃!

1、多地追征社保解读

2、25项福利费不是社保基数解读

3、各项社保费用交由税务部门统一征收后,金融企业面临哪些重要风险

(四)思考:

1、 企业所得税职工薪酬税前扣除、个人所得税应收项目与社保缴费基数如何有效衔接。

2、 在新个税法要求的范围内。企业如何制定薪酬方案,降低税负和纳税风险

 

第二部分、企业所得税税前扣除凭证要点及风险防范

 

一、八大招助拟解读《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及9大亮点

1、税前扣除凭证的前世今生:2008年以来现行税法对扣除凭证的具体要求

2、28号公告出台的背景、适用范围

3、税前扣除凭证的含义、三个扣除原则如何理解?

4、支出实际发生如何理解?支出等于支付吗?

5、税前扣除与税前扣除凭证?

6、税前扣除凭证取得的时间要求

7、税前扣除凭证的类型,哪些内部或外部凭证可以税前扣除?

 

二、金融企业需要关注的重点问题及应对策略

 

1、金融企业计提坏账准备金的税前列支及凭证

2、金融企业各类滞纳金的税前列支种类及凭证

3、金融企业房租支出及水电煤凭证的扣除

4、增值税发票的管理办法,种类,如何开具适用税率、免税,不征税,零税率

5、增值税电子发票适用的规定,如何防范反复打印报销,金融企业如何申请

6、作为合理性真实性原则下的做账过程中的“证据链”

7、关联贷款利息、个人贷款利息、集团贷款利息、统借统还利息、超营业范围利息的发票开具及账务处理

8、银行询证函费用,托管费用、资管费用分别如何纳税,开具何种发票

9、金融企业境外发债,对外支付的凭证如何税前列支,外币收入支出所得税前如何折算,何种凭据,如何代扣代缴

10、取得私自印制、伪造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票是否可以作为税前扣除凭证?

11、工资薪金、福利、劳务报酬等税前扣除的要求

12、预付卡、油卡、ETC充值后续无法补开增票,如何税前列支?

13、其他金融企业稽查实操口径

 

第三部分、2018年最新财税政策解读及应对技巧

 

1、财税〔2018〕54号中,关于设备、器具扣除在企业所得税前一次性扣除?如何理解?

2、2018年后,职工教育经费税前扣除标准有哪些重要变化?

3、总局公告2018年第15号明确,企业所得税资产损失资料留存备查如何操作?

4、财税〔2018〕55号中,创业投资企业和天使投资个人如何缴纳所得税?

5、2018年后,企业租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,进项能够全额抵扣吗?

6、创投私募的政策及总理要求解读